Auslandskonto und Finanzamt 2026: Diese Staaten melden – und diese nicht

118 Staaten melden 2026 – drei neue sind dazugekommen

Grundlage ist die finale Staatenaustauschliste 2026 des Bundesfinanzministeriums vom 8. Juni 2026. Sie legt nach dem Finanzkonten-Informationsaustauschgesetz (FKAustG), der deutschen Umsetzung des OECD-Standards CRS, fest, mit welchen Staaten Deutschland Kontodaten austauscht.

Der Ablauf: Banken in den Partnerstaaten meldeten die Daten für das Jahr 2025 an ihre Steuerbehörde. Deutsche Banken lieferten ihre Daten bis 31. Juli 2026 ans BZSt. Der Austausch lief zum 30. September 2026. Das BZSt leitet die Daten nun an die Finanzämter weiter, die sie mit den Steuererklärungen abgleichen.

Gegenüber 2025 (115 Staaten) sind drei hinzugekommen. Laut CRS-Newsletter des BZSt ist Trinidad und Tobago neu auf der Liste. Mit Ruanda und Senegal findet ab dem Meldezeitraum 2025 erstmals ein gegenseitiger Austausch statt.

Auf der Liste stehen alle EU-Staaten, die Schweiz, Liechtenstein, Grossbritannien, Singapur, Hongkong, die Türkei, Thailand, Panama, die klassischen Offshore-Finanzplätze – und auch Georgien, Armenien und Kasachstan.

Einbahnstrasse: Offshore-Plätze und Golfstaaten liefern, empfangen aber nichts

Bei 25 der 118 Staaten vermerkt das Ministerium eine Besonderheit: Sie liefern Daten nach Deutschland, erhalten aber selbst keine. Dazu gehören die Kaimaninseln, die Bahamas, Bermuda, die Britischen Jungferninseln sowie die Vereinigten Arabischen Emirate, Katar, Kuwait, Bahrain und Oman. Viele davon erheben keine Einkommensteuer und brauchen die Daten nicht. Wer Geld in Dubai für unsichtbar hält, irrt also.

Was das Finanzamt sieht – und was nicht

Pro Konto meldet die Bank einmal jährlich:

• ✛Name, Adresse, Geburtsdatum und steuerliche Identifikationsnummer
• ✛Kontonummer und Name der Bank
• ✛Kontostand zum Jahresende bzw. bei Auflösung
• ✛Zinsen, Dividenden und sonstige Erträge
• ✛Erlöse aus dem Verkauf von Wertpapieren

Einzelne Überweisungen oder Buchungen werden nicht übermittelt. Für das Finanzamt reichen Saldo und Erträge aber, um Lücken in der Steuererklärung zu erkennen. Bei Firmenkonten meldet die Bank zusätzlich die beherrschenden Personen passiver Gesellschaften – eine Briefkastenfirma schützt also nicht.

Wichtig: Die Aufnahme eines Landes in die Liste heisst nicht, dass jedes Konto gemeldet wird. Massgeblich ist die steuerliche Ansässigkeit, die Sie bei der Kontoeröffnung selbst erklären. Falsche Angaben dazu sind kein Schlupfloch, sondern ein zusätzliches Risiko. Welche Unterlagen Banken verlangen, zeigt unsere KYC-Checkliste fürs Auslandskonto.

Was die ausländische Bank nicht macht

Eine ausländische Bank zieht in der Regel keine deutsche Abgeltungsteuer ab. Erträge aus Auslandskonten müssen Sie deshalb selbst in der Anlage KAP erklären. Das gilt unabhängig davon, ob ein Datenaustausch stattfindet. Für Steuerpflichtige in der Schweiz gehören Auslandskonten ins Wertschriftenverzeichnis, in Österreich in die Einkommensteuererklärung.

Diese Staaten melden nichts nach Deutschland

Einige Länder fehlen auf der Staatenaustauschliste. Konten dort werden nicht automatisch ans BZSt gemeldet:

Zwei Sonderfälle: Curaçao steht auf der deutschen Liste, hat den Austausch laut OECD aber vorübergehend ausgesetzt. Montenegro hat sich verpflichtet, tauscht aber noch nicht aus.

Wichtige Korrektur: Georgien und Armenien melden

Viele Ratgeber im Netz führen Georgien und Armenien noch als Länder ohne Meldung. Das ist überholt. Beide stehen auf der Staatenaustauschliste – Georgien seit dem Austausch 2024, Armenien seit 2025. Die Hintergründe und weitere Länder erklärt unser Fakten-Check zum Auslandskonto ohne CRS. Georgien bleibt trotzdem ein guter Bankplatz – wegen einfacher Eröffnung, solider Banken und Zinsen auf Fremdwährung, nicht wegen fehlender Meldung.

Kein Konto ist «unsichtbar»

Auch ohne automatischen Austausch kann das Finanzamt von einem Konto erfahren: über Auskunftsersuchen nach Doppelbesteuerungsabkommen, über Überweisungen von und zu deutschen Konten, über Meldungen nach der Aussenwirtschaftsverordnung oder über angekaufte Datenträger. Ein Konto ohne Meldung verringert nur die Wahrscheinlichkeit einer automatischen Entdeckung. Es macht eine Nichtdeklaration nicht legal.

11. Januar 2027: CRD VI schränkt Drittstaaten-Banken ein

Neben dem Datenaustausch kommt eine zweite Frist: Nach Artikel 21c der EU-Bankenrichtlinie CRD VI (Richtlinie 2024/1619) dürfen Banken aus Nicht-EU-Staaten ab dem 11. Januar 2027 Einlagen- und Kreditgeschäft mit Kunden in der EU grundsätzlich nur noch über eine zugelassene Zweigstelle betreiben. In Deutschland wird das im Kreditwesengesetz umgesetzt.

Für Kunden ist entscheidend: Bestehende Konten müssen nicht geschlossen werden. Und wer aus eigener Initiative auf eine ausländische Bank zugeht, fällt unter die Ausnahme der passiven Dienstleistungsfreiheit (Reverse Solicitation). Banken werden aber vorsichtiger beim aktiven Marketing in der EU und dokumentieren genauer, wer die Geschäftsbeziehung angestossen hat. Was das konkret bedeutet, zeigt unser Fakten-Check zu CRD VI.

Kann man in diesen Ländern digital ein Konto eröffnen?

Kurz: selten. Die meisten Banken in Ländern ohne CRS verlangen einen Besuch vor Ort, oft auch eine lokale Adresse oder einen Aufenthaltstitel. Rein digitale Eröffnungen für Ausländer sind die Ausnahme.

• ✛USA: Am ehesten digital möglich, meist über eine US-Gesellschaft. Mit einer LLC lassen sich Geschäftskonten bei US-Banken und Fintechs remote eröffnen. Mehr dazu im Beitrag Florida-LLC gründen.
• ✛Kambodscha: Für Nicht-Residenten regulär nur mit Aufenthaltstitel. Über einen spezialisierten Partner lässt sich die Eröffnung aber remote begleiten.
• ✛Serbien, Philippinen, Dominikanische Republik: in der Regel persönliche Vorsprache nötig.
• ✛Georgien (meldet): remote möglich und ein bewährter Baustein internationaler Kontostrukturen – siehe Bankkonto in Georgien remote eröffnen.

Wie eine Remote-Eröffnung abläuft und wo ihre Grenzen liegen, erklärt unser Leitfaden Auslandskonto remote eröffnen.

Legale Gründe für ein Auslandskonto

Ein Auslandskonto ist kein Werkzeug zur Steuerhinterziehung, sondern ein Baustein für Sicherheit und Flexibilität. Typische Gründe:

• ✛Diversifikation: Vermögen auf mehrere Bankensysteme und Rechtsräume verteilen
• ✛Schutz vor Kontosperrungen und Kapitalverkehrskontrollen im Heimatland
• ✛Privatsphäre gegenüber Dritten: Auslandskonten erscheinen nicht im deutschen Kontenabrufverfahren, Gläubiger und inländische Stellen sehen sie nicht auf Knopfdruck
• ✛Währungen: Konten in USD, CHF oder anderen Währungen ohne Umweg
• ✛Geschäftsbetrieb: Zahlungen in den Märkten abwickeln, in denen Sie tätig sind
• ✛Wohnsitzwechsel: ein Konto im künftigen Wohnsitzland vor dem Umzug

Welche Bankplätze sich dafür eignen, vergleicht unser Beitrag Bankkonto ausserhalb der EU. Die häufigsten Fehler fasst der Beitrag Auslandskonto: Fehler und Risiken zusammen.

Pflichten gegenüber dem Finanzamt

Wer in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig ist, versteuert sein Welteinkommen. Für Auslandskonten heisst das:

1. 1Erträge erklären: Zinsen, Dividenden und Veräusserungsgewinne gehören in die Anlage KAP, auch wenn die Bank nichts meldet.
2. 2Beteiligungen melden: Wer mindestens 10 % an einer ausländischen Gesellschaft hält oder Anteile für mehr als EUR 150'000 erwirbt, muss das nach § 138 Abs. 2 AO anzeigen.
3. 3Zahlungen melden: Zahlungen über EUR 12'500 von oder ins Ausland sind nach der Aussenwirtschaftsverordnung der Bundesbank zu melden. Verstösse kosten bis zu EUR 30'000.
4. 4Hinzurechnungsbesteuerung beachten: Passive Einkünfte einer niedrig besteuerten Auslandsgesellschaft werden in Deutschland besteuert.

Nicht erklärte Auslandserträge gelten schnell als Steuerhinterziehung. In besonders schweren Fällen mit Auslandsbezug verjährt die Strafverfolgung erst nach 15 Jahren. Wer in der Vergangenheit Erträge nicht erklärt hat, kann mit einer vollständigen Selbstanzeige nach § 371 AO Straffreiheit erreichen – aber nur, solange die Tat nicht entdeckt ist. Mit jedem Datenaustausch wird dieses Fenster kleiner.

Kryptowerte: ab 2026 auch gemeldet

Kryptowerte fallen nicht unter den CRS. Seit dem 1. Januar 2026 erheben Kryptodienstleister in der EU aber nach DAC8 Daten, die 2027 erstmals ausgetauscht werden. Details erklären unsere Beiträge zur Krypto-Meldepflicht und Hardware-Wallets und zur Krypto-Steuer in Deutschland ab 2027.

So unterstützt SWICOR bei der Kontoeröffnung

SWICOR begleitet Privatpersonen und Unternehmen bei der Eröffnung von Bankkonten im Ausland – mit Bankauswahl, Vorbereitung der KYC-Unterlagen und Kommunikation mit der Bank. Unser Ansatz: ein Konto, das zu Ihrer Situation passt und korrekt deklariert ist. Kein Versprechen von Anonymität, sondern eine stabile Bankverbindung, die auch bei der nächsten Compliance-Prüfung hält.

Ob ein Land meldet oder nicht, ändert nichts an Ihrer Erklärungspflicht. Es entscheidet aber mit darüber, welcher Standort zu Ihren Zielen passt. Wir ordnen das gemeinsam mit Ihnen ein und arbeiten bei Bedarf mit Steuerberatern im Wohnsitzland zusammen. Alle Standorte im Überblick finden Sie unter Bankkonto im Ausland.

Fazit

Das Loch wird jedes Jahr kleiner: 2025 waren es 115 Staaten, 2026 sind es 118, und Kap Verde will bis 2027 folgen. Für das Finanzamt ist ein Auslandskonto heute fast überall sichtbar – auch in Dubai, Georgien oder auf den Kaimaninseln. Länder ohne Meldung gibt es noch, etwa die USA, Kambodscha oder Serbien. Sie sind aber kein Freibrief.

Ein Auslandskonto lohnt sich für Diversifikation, Währungen, Geschäftsbetrieb und Schutz vor Kontosperrungen – korrekt deklariert. SWICOR . SWISS CORPORATE SOLUTIONS begleitet Sie bei der Wahl des passenden Standorts und der Eröffnung, transparent und zu festen Preisen.

Häufige Fragen